Logiciel de facturation : Obligation d'utiliser un logiciel de facturation

Beaucoup d’entreprises utilisent Microsoft Word ou Excel pour établir leurs factures, mais à partir du 1er janvier 2018, cette solution n’est plus valable.

En effet, en vertu des dispositions de l’article 145-III du CGI, les contribuables relevant de l'IS (impôt sur les sociétés) ou de l’IR (Impôt sur les revenus) au titre de leurs revenus professionnels, ainsi que ceux assujettis à la TVA sont tenus de délivrer à leurs clients des factures pré-numérotés et éditées par un système informatique selon une série continue.

Logiciel de facturation TIJARA

Le logiciel de gestion commerciale TIJARA est un logiciel complet intégrant la gestion des ventes et facturation, le gestion des achats, la gestion de l'inventaire et du stock et la gestion des comptes clients.

Le module Gestion des ventes et facturation du logiciel de gestion commerciale TIJARA a été développé pour répondre aussi bien aux besoins des sociétés commerciales qu'aux besoins des sociétés de service.

Facile à utiliser et paramétrable en fonction de vos besoins, le module de Gestion des ventes et facturation intègre la totalité du processsus de vente.

En plus, un système de facturation en réseau puissant capable de gérer jusqu'à 25 postes en temps réel (La facturation peut être effectuée simultanément sur plusieurs postes avec une gestion automatique de la numérotation des factures).

Comptabilité Marocaine : Comment comptabiliser une facture fournisseur non parvenue ?

Comptabilité marocaine : Factures non parvenues

Selon le plan comptable marocain, la tenue de la comptabilité générale doit respecter le principe de spécialisation des exercices. En effet, seuls les charges et les poduits rattachés à un exercice fiscal doivent être pris en compte pour l'établissement des compes annuels.

Une facture non parvenue est une facture non reçus du fournisseur à la date de clôture d'un exercice fiscal alors que les biens ou les services ont été livrés ou effectués.

Comptabilité marocaine : Ecitures comptables des factures non parvenues

La comptabilisation d’une facture non parvenue a pour but d'enregistrer la charge dans le compte de résultat à la clôture de l'exercice fiscal.Ainsi, les charges figurant au compte de résultat reflètent bien les charges de l'exercice. Par contre, les comptes de bilan qui seront utilisés sont des comptes d’attente.

Pour enregistrer en comptabilité une facture fournisseur non parevnue, on enregistre les écritures comptables suivantes :

• On passe une écriture comptable en créditant un compte de la rubrique "441 - Fournisseurs et comptes rattachés". En comptabilité marocaine, on utilise le compte : 4417 - Fournisseurs factures non parvenues;
  
• Si la facture comporte une TVA, on passe une écriture comptable en débitant un compte de la rubrique "345 - Etat débiteur". En comptabilité marocaine, on utilise le compte : 3458 - Etat Autres comptes débiteurs;
• On passe une écriture comptable de contre-partie par le débit d'un compte de charge (compte de la classe 6).

S'il y a eu un paiement au fournisseur, l'enregistrement en comptabilité du paiement d'une facture fournisseur non parvenue se fait par :

• La passation d'une écriture comptable en débitant un compte de la rubrique "341 - Fournisseurs débiteurs avances et acomptes". En comptabilité marocaine, on utilise le compte : 3411 - Fournisseurs avances et acomptes versés;
• La passation d'une écriture comptable de contre-partie en créditant un compte de trésorerie.